第一部分： 個人所得稅法修訂政策解讀，及對企業的影響及實務實操
主題一：新政策解讀及重點問題解析
1. 新舊《個人所得稅法》及《實施條例》的主要變化及內涵解讀;
2.個人所得稅法修訂內容解析
(1)個人所得稅法及條例解讀
(2)起征點變化的對稅負的影響
(3)專項附加扣除解析及對稅負影響
(4)2018年過渡期配套政策的執行
(5)綜合所得的計算與分析
(6)反避稅條款的解析
3. 個人所得稅的稅率的變化及影響(擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應用?)
4.專項附加扣除包括哪些內容、如何扣除;財務如何掌握計算規則和操作要點
子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金等支出如何稅前扣除? 如何按照規定歸集相關信息?如何做好憑證管理?
5.綜合所得包含那些內容，如何進行與預扣預繳和匯算清繳?
6.新個稅后，綜合所得如何按年度合并計算個稅?如何籌劃?
7.新個稅后，按照收入比例繳納的個人所得稅能否在企業所得稅前扣除及其風險點分析
8.新法實施后年終一次獎金政策能否繼續適用，如何進行個人所得稅籌劃。
9.2018年年終獎及年金的稅收籌劃(10月1日前和10月1日后有什么區別)
10.居民與非居民納稅人判斷新標準，有何需要注意的?
11.案例解讀2018年第四季度個人所得稅申報技巧
12.新稅法實施后贈送客戶禮品如何扣繳個稅
13.非貨幣性投資涉及個人所得稅風險規避技巧
14.商業健康保險如何計算繳納個人所得稅?
15、企業年金如何計算繳納個人所得稅?
主題二、新稅法下代扣代繳義務的扣繳義務變化和風險解析，
1. 扣繳義務人如何確定?履行代扣代繳義務應把握哪些風險?
2. 扣繳單位對于個稅管理，應當作好哪些風險防范?
3. 未準確、及時代扣代繳，可能產生哪些不良后果?
4. 扣繳義務人對于信息資料方面，應該注意哪些風險?
5. 納稅人識別號的界定以及數據信息方面的要點。
自然人稅收管理系統中，納稅人應該掌握的要點。
自然人自行申報應該注意的風險點
主題三、企業職工薪酬的范疇界定
1.會計“職工薪酬”的范疇
2.企業所得稅“職工薪酬總額”的范疇(國有企業、非國有企業)
3.個人所得稅“工資薪金所得”的范疇
4.社保“工資總額”的范疇
5.年金“工資總額”的范疇
主題四、企業職工薪酬與企業所得稅、個人所得稅和社保費繳納法律界限解析
1.企業所得稅前扣除合理工資薪金的界定? 與個人所得稅和社保費用繳納的不同?
2.實物發放的福利有哪些種? 否允許企業所得稅、個人所得稅和社保費用扣除?
3.現金發放的福利有哪些種?這些是否允許企業所得稅、個人所得稅和社保費用扣除
4.職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得
第二部分 企業所得稅新法解析及風險防范
一、征管環境變化下的稅收風險變化
1.金稅三期系統、增值稅發票監控系統等多系統聯合管理模式對企業的影響
2.國地稅合并及稅務系統統一征收社保對企業的影響
3.大數據分析在企業所得稅征管上的運用
4.多證合一工商信息共享對企業的影響
5.發票風險對企業所得稅的影響
二、2018年度企業所得稅匯算及稅收新政策風險應對
(一)企業所得稅扣除憑證管理辦法對企業的影響
1.如何把握稅前扣除憑證管理的基本原則?
2.稅前扣除憑證合規性的把握
3.內部憑證、外部憑證的區分與使用
4.哪些情形下可以不取得發票進行稅前扣除?
5.以前年度支出稅前扣除的處理方式
6.接受失控發票、異常憑證的處理方式
7.接受虛開發票的稅務處理方式
8.資產損失稅前扣除政策解析及風險因對
9.職工教育經費稅前扣除政策及風險應對
10.固定資產可以享受一次性稅前扣除政策適用
11.責任保險費稅前扣除新政解析
12.研發費用加計扣除新政解析及風險應對
